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 国家税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的公告（国家税务总局公告2025年第1号）

内容提要：为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关政策，税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订并公告：取消《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）；修订《企业所得税年度纳税申报表填报表单》等7张表单样式及填报说明，其中《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）调整为《企业所得税年度纳税申报主表》（A100000）；修订另外15张表单的填报说明；企业申报免税收入等优惠事项按《企业所得税申报事项目录》填报，该目录在国家税务总局网站“纳税服务”栏目发布并适时更新；明确企业股权（）处置业务不同情况在相应表单填报；本公告适用于2024年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报，同时废止此前相关公告中的对应表单和填报说明。

国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2025年第2号）

内容提要：为进一步提升增值税纳税申报服务和管理水平，现将增值税纳税申报有关事项公告如下：一、税务机关为纳税人提供适用增值税征税政策的出口货物信息数据归集服务。纳税人出口适用增值税征税政策的货物，在办理增值税纳税申报时，登录全国统一规范电子税务局，完成出口货物信息数据的用途确认。从事进料加工复出口业务的纳税人在出口货物信息数据用途确认时，需要填报对应出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额。二、根据相关政策规定，调整《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料填写说明。三、本公告自2025年2月1日起施行。

财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知（财税〔2025〕7号）

内容提要：按照国务院决策部署，延续实施文化事业建设费优惠政策通知如下：一、自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。三、2025年1月1日起至本通知发布之日前，已征的按照本通知规定应予减免的文化事业建设费，可抵减缴费人以后应缴的文化事业建设费或予以退还。

国家税务总局关于支持跨境电商出口海外仓发展出口退（免）税有关事项的公告（国家税务总局公告2025年第3号）

内容提要：为深入贯彻党中央、国务院决策部署，支持跨境电商出口海外仓等新业态新模式发展，国家税务总局决定对以跨境电商出口海外仓方式出口的货物实行“离境即退税”，并公告相关出口退（免）税事项：一、明确报关离境后即可申报，已销售按现行规定申报，未销售按“离境即退税、销售再核算”先预退税再核算；二、凭报关单等申报预退税，按要求填写标识、区分销售情况申报，生产和外贸企业用单独序号或关联号；三、规定核算期及办理时间，未按时核算需追回预退税；四、依据销售情况分情形处理核算，说明调整申报和缴回预退税操作及后续处理；五、变更退（免）税办法或撤回备案需先完成核算；六、明确单证备案要求，可自行选择留存方式；七、强调纳税人如实申报，税务机关按规定审核，核查有疑点及违规情况的处理办法；八、说明未尽事宜按现行规定执行。公告自发布之日（2025年1月27日）施行，施行前未申报的按本公告执行。

财政部海关总署税务总局关于调整海南自由贸易港原辅料“零关税”政策的通知（财关税〔2025〕1号）

内容提要：为进一步扩大政策效应、支持海南自由贸易港建设，相关部门通知调整海南自由贸易港原辅料“零关税”政策：一是增加未烘焙咖啡、乙烯、机器零件等297项商品至“零关税”原辅料清单；二是对特定维修情形新增用于维修进口“零关税”游艇、自用生产设备（含相关零部件）可免征进口关税、进口环节增值税和消费税的内容，并规定“零关税”零部件不得擅自挪作他用；三是修改原政策第四条，明确“零关税”原辅料仅限海南自贸港内企业生产使用及转让相关规定，包括因企业破产等原因转让时的手续、转让给符合条件主体及加工制造货物转让时的税费处理，还说明出口按现行出口货物税收政策执行；四是原辅料“零关税”政策其他内容继续按原通知执行。本通知自2025年2月1日起实施。

国家税务总局关于《中国税收居民身份证明》有关事项的公告（国家税务总局公告2025年第4号）

内容提要：为更好服务高水平对外开放，便利纳税人享受协定待遇、开展跨境经营，依据相关税收法律法规，就《中国税收居民身份证明》有关事项公告：企业或个人可就构成中国税收居民的任一公历年度向主管税务机关申请开具；明确中国居民企业境内外分支机构、境内个体工商户、个人独资企业、合伙企业不能自行申请，但可按特定情形由相关主体向对应主管税务机关申请；申请人需提交《中国税收居民身份证明》申请表及根据不同目的和身份的相应资料，原件或复印件有对应要求；资料齐全主管税务机关按规定受理，不齐全则一次性告知补正；主管税务机关判定申请人税收居民身份，能自行判定的7个工作日内办结并开具或书面告知理由，无法判定的提交上级，必要时要求申请人补充资料；对方主管机构对证明样式有特殊要求的，按规定办理；本公告自2025年4月1日起施行，届时废止2016年第40号、2019年第17号公告。

《国务院办公厅印发关于推动文化高质量发展的若干经济政策的通知》（国办发〔2025〕4号）

内容提要：为全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻席大大文化思想，进一步深化文化体制机制改革，推动文化高质量发展，对关于财政支持、税收优惠、金融服务、科技创新、用地保障、收入分配、支持转制、组织实施等制定相关政策。其中关于税收优惠，要求落实《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第60号）、《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第61号）、《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财政部、税务总局、中央宣传部公告2023年第71号）等文件中规定的优惠政策；经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税；由财政部门拨付事业经费的文化单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日对其自用房产免征房产税。

央行等六部门规范供应链金融业务

内容提要：2025年2月6日，为强化供应链金融业务规范管理，提升金融服务实体经济质效，中国人民银行会同金融监管总局、最高人民法院、国家发展改革委、商务部、市场监管总局起草了《关于规范供应链金融业务引导供应链信息服务机构更好服务中小企业融资有关事宜的通知（征求意见稿）》(以下简称《通知》)，明确供应链金融发展内涵方向、保障中小企业权益。《通知》要求，发展供应链金融应以服务实体经济、服务社会民生、服务国家战略为出发点。商业银行要发展多样化的供应链金融模式，支持供应链上中小企业开展信用贷款及订单贷款、存货贷款、仓单质押贷款等动产和权利质押融资业务，推动供应链票据扩大应用。供应链核心企业要及时支付中小企业款项，不得利用优势地位拖欠中小企业账款，或不当增加中小企业应收账款。供应链信息服务机构要坚持信息服务的本职定位，不得直接或间接归集资金，未依法获得许可不得开展金融业务，杜绝信息中介异化为信用中介。

证监会发布意见做好金融"五篇大文章"

内容提要：2025年2月7日，中国证监会发布《关于资本市场做好金融“五篇大文章”的实施意见》（以下简称《实施意见》），《实施意见》聚焦支持新质生产力发展，突出深化资本市场投融资综合改革，增强制度包容性、适应性，推动要素资源向科技创新、先进制造、绿色低碳、普惠民生等重大战略、重点领域、薄弱环节集聚。《实施意见》围绕加强对科技型企业全链条全生命周期的金融服务，丰富资本市场推动绿色低碳转型的产品制度体系，提升资本市场服务普惠金融效能，推动资本市场更好满足多元化养老金融需求，加快推进数字化、智能化赋能资本市场，加强行业机构金融“五篇大文章”服务能力，提升资本市场做好金融“五篇大文章”的合力等方面提出18条政策举措，是资本市场“1+N”政策体系的重要组成部分，也是资本市场进一步全面深化改革的重要举措。